기업의 현금흐름을 나타내는 표다. 기간별 현금의 유입과 유출 내용을 표시함으로써 향후 발생할 기업자금의 과부족현상을 미리 파악할수 있다. 기업의 현금흐름은 우선 영업활동에 의한 현금흐름이 있다. 또 투자활동에 의한 현금흐름과 재무활동에 의한 현금흐름 등도 있다. 이런한 현금을 기초현금에 가산해 기말현금을 계산한다. 영업활동으로 인한 현금은 매출, 이익, 예금이자, 배당수입 등에 의해 유입되고 매입, 판관비지출, 대출이자비용, 법인세 등으로 유출된다. 투자활동에 의한 현금유출은 유가증권 및 토지의 매입, 예금에 의해 이루어지며 유가증권 및 토지의 매각 등으로 인해 유입된다. 재무활동에 의한 현금유입은 단기차입금의 차입, 회사채 및 증자 등으로 생기며 단기차입금 및 사채 상환 등으로 유출된다.