채권시가평가제의 기준이 되는 수익률이다. 채권시가평가제란 펀드에 편입된 채권의 가격을 매입당시의 장부가가 아니라 시장에서 받을 수 있는 현재가격으로 평가하는 제도를 말한다. 채권시가평가제는 외환위기 이후 IMF의 권고에 따라 2000년 7월부터 본격적으로 시행됐다